獨立董事與內部稽核主管/會計師之溝通情形
1.本公司內部稽核主管定期於每季召開之審計委員會，
向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
2.審查每季及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，
說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，
並與獨立董事充分相互討論。
3.稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接互相聯繫，溝通管道暢通。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
審計委員會
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會議日期
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溝通重點
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處理執行結果
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107.03.09
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(1)106年10月至12月內部稽核業務報告。
(2)106年度內部控制制度聲明書。
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審議通過後提報董事會。
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107.05.10
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(1)107年1月至3月內部稽核業務報告。
(2)修訂「內部控制實施細則」及「內部稽核實施細則」。
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審議通過後提報董事會。
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107.08.08
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(1)107年4月至6月內部稽核業務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.11.08
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(1)107年7月至9月內部稽核業務報告。
(2)108年度稽核計劃。
(3)稽核主管異動。
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審議通過後提報董事會。
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108.03.14
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(1)107年10月至12月內部稽核業務報告。
(2)107年度內部控制制度聲明書。 |
審議通過後提報董事會。 |
| 108.05.09 |
(1)108年1月至3月內部稽核業務報告。
(2)修訂「內部控制實施細則」及「內部稽核實施細則」。 |
審議通過後提報董事會。 |
| 108.08.08 |
(1)108年4月至6月內部稽核業務報告。 |
審議通過後提報董事會。 |
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108.11.07
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(1)108年7月至9月內部稽核業務報告。
(2)109年度稽核計劃。
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審議通過後提報董事會。 |
獨立董事與會計師之溝通情形摘要
1.審計委員會
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會議日期
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溝通重點
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處理執行結果
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107.03.09
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(1)106年度合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.05.10
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(1)107年第一季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.08.08
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(1)107年第二季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.11.08
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(1)107年第三季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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| 108.03.14 |
(1)107年度合併財務報告。 |
審議通過後提報董事會。 |
| 108.05.09 |
(1)108年第一季合併財務報告。 |
審議通過後提報董事會。 |
| 108.08.08 |
(1)108年第二季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。 |
| 108.11.07 |
(1)108年第三季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。 |
2.公司治理單位溝通會議
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會議日期
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溝通重點
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107.12.06
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(1)查核方式與範圍。
(2)集團查核。
(3)財務報表之重大暴險。
(4)可能出具之報告類型。
(5)本年度預擬關鍵查核事項。
(6)會計師獨立性。
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108.12.10
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(1)查核方式與範圍。
(2)集團查核。
(3)可能出具之報告類型。
(4)本年度預擬關鍵查核事項。
(5)會計師獨立性。
(6)主管機關最新函令要求。 |