獨立董事與內部稽核主管/會計師之溝通情形
1.本公司內部稽核主管定期於每季召開之審計委員會,
向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
2.審查每季及年度財務報告時,簽證會計師出席審計委員會,
說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形,
並與獨立董事充分相互討論。
3.稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接互相聯繫,溝通管道暢通。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
審計委員會
會議日期
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溝通重點
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處理執行結果
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107.03.09
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(1)106年10月至12月內部稽核業務報告。 (2)106年度內部控制制度聲明書。
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審議通過後提報董事會。
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107.05.10
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(1)107年1月至3月內部稽核業務報告。 (2)修訂「內部控制實施細則」及「內部稽核實施細則」。
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審議通過後提報董事會。
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107.08.08
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(1)107年4月至6月內部稽核業務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.11.08
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(1)107年7月至9月內部稽核業務報告。 (2)108年度稽核計劃。 (3)稽核主管異動。
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審議通過後提報董事會。
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獨立董事與會計師之溝通情形摘要
1.審計委員會
會議日期
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溝通重點
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處理執行結果
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107.03.09
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(1)106年度合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.05.10
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(1)107年第一季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.08.08
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(1)107年第二季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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107.11.08
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(1)107年第三季合併財務報告。
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審議通過後提報董事會。
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2.公司治理單位溝通會議
會議日期
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溝通重點
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107.12.06
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(1)查核方式與範圍。 (2)集團查核。 (3)財務報表之重大暴險。 (4)可能出具之報告類型。 (5)本年度預擬關鍵查核事項。 (6)會計師獨立性。
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